目錄

　　一、案例與評述

　　二、金融監(jiān)管動態(tài)

　　三、地方法律法規(guī)（重點摘要）

　　四、重大行政處罰

　　一、案例簡述：抵押權與抵押物

　　孳息質押權并存問題

　　基本事實：不動產抵押物先是以在建工程形式抵押給了銀行，并且抵押合同約定，抵押物包含在建工程后續(xù)形成的新增資產以及孳息。該不動產建成后用于出租，抵押人將租金轉讓給了保理公司續(xù)作保理業(yè)務。此等情況下，若出現(xiàn)抵押人違約等風險問題，銀行與保理公司何者可主張租金的優(yōu)先受償權。

　　律師簡要評析：上述為筆者近期收到客戶的咨詢，在此也將相關內容與大家簡要分享。

　　抵押財產的孳息指抵押財產而產生的收益，而孳息分為天然孳息和法定孳息，出租房屋的租金等屬于物依照法律關系產生的收益，即法定孳息，故而，上述事實中提及的不動產出租后作為保理應收賬款的租金，自然也屬于抵押合同中約定的抵押財產的孳息范圍。然而，抵押權設立后實現(xiàn)前，抵押人仍有權對抵押財產進行占有、使用、收益，此時，抵押物產生的孳息應歸抵押人所有。但如抵押權人希望收取抵押財產孳息，則需要滿足《民法典》第四百一十二條第一款“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形，致使抵押財產被人民法院依法扣押的，自扣押之日起，抵押權人有權收取該抵押財產的天然孳息或者法定孳息，但是抵押權人未通知應當清償法定孳息義務人的除外”設置的條件，即，對于租金等法定孳息來說，除抵押財產被法院扣押外，與應收賬款轉讓類似，還需要通知支付租金的債務人。在租金支付債務人未收到通知前，其已將租金向抵押人等清償?shù)模诘盅簷嗳藷o權再收取已經清償部分的租金[1]。但無論如何，對于在抵押權設立后的租金質權人或以租金續(xù)作保理業(yè)務的保理商而言，其與抵押權人關于該等租金的優(yōu)先順位仍應則參照《民法典》第四百一十五條“同一財產既設立抵押權又設立質權的，拍賣、變賣該財產所得的價款按照登記、交付的時間先后確定清償順序”的規(guī)定處理，在我們檢索的案例中，如(2016)最高法民終542號[2]、(2020)最高法民申2989號[3]等，均較為明確地確認了該等觀點。當然，上述事實中還存在一些特殊之處值得考慮。根據(jù)《擔保制度司法解釋》第五十一條第二款，“當事人以正在建造的建筑物抵押，抵押權的效力范圍限于已辦理抵押登記的部分。當事人按照擔保合同的約定，主張抵押權的效力及于續(xù)建部分、新增建筑物以及規(guī)劃中尚未建造的建筑物的，人民法院不予支持”，如抵押權人未在抵押登記設立后按照在建工程的建設進度辦理變更登記，將新建部分新增納入登記范圍，則理想狀態(tài)下，不動產建成后整體產生的法定孳息范圍大于原在建工程部分產生的法定孳息，此時保理商仍可就原在建工程部分租金之外的其他租金，第一順位優(yōu)先受償。

　　小結而言，我們認為該等問題其實是三個主體兩個事實的關系，即前債權人（以登記為準）和后債權人（以登記為準）以及基礎債務人三個主體，以及兩個債權人分別與基礎債務人構成的法律事實。對此，我們建議參考最高人民法院大法官劉貴祥在其《關于金融民商事審判工作中的理念、機制和法律適用問題》對類似問題提及的基本認識，即“在實踐中，登記在先的未必通知債務人在先，應收賬款債務人按照債權轉讓通知向保理人履行義務后，登記在先的債權人能否向債務人主張權利？這實際是兩個層面的問題。一個層面是債務人履行效力問題。債務人按最先到達的有效通知中指明的保理人履行了債務，發(fā)生債務消滅的效果，對其他保理人享有拒絕履行的抗辯權。另一個層面的問題是其他保理人的權利保障問題。依據(jù)《民法典》第768條規(guī)定的權利順位規(guī)則，登記在先者享有優(yōu)先權，據(jù)此，先辦理登記的保理人有權請求已接受債務履行的保理人將所得款項返還給自己”。因此，就本次案例的基本情況而言，若前債權人登記在先，但后債權人早于通知基礎債務人，對于兩個債權人之間的權利而言，則前債權人優(yōu)先于后債權人，基礎債務人向后債權人履行的，前債權人可向后債權人主張將所得款項返還給自己，但不能向基礎債務人請求返還已經支付給后債權人的款項。

　　注釋

　　[1]如(2021)豫0303民初248號，法院認為，抵押權人依據(jù)《民法典》第四百一十二條第一款規(guī)定，要求租金支付義務人直接向其支付涉案房產的法定孳息即租金，前提是涉案房產的法定孳息客觀存在且能夠實際支付給抵押權人，租金支付義務人在收到抵押權人的正式通知之前以簽訂《保理合同》、《補充協(xié)議》等的方式將租金予以清償?shù)男袨橛行�，抵押權人無權再收取已經清償部分的法定孳息。又如《中華人民共和國民法典物權編理解與適用【下】》p1119，“實務中，義務人在收到通知前巳經將法定孳息向抵押人清償?shù)那樾螘r而發(fā)生，本條明確了抵押權人未通知義務人，不得對抗義務人，故抵押權人無權再收取已經清償部分的法定孽息”。

　　[2]該案法院認為，租金屬于法定孳息的范疇，故判斷另案抵押權的效力是否及于案涉租金，亦當依據(jù)物權法第一百九十七條第一款（注：該條即《民法典》第四百一十二條第一款）規(guī)定進行，因本案應收賬款質權設立在后，質權人對案涉九處房產租金收益相對于另案抵押權人不應當優(yōu)先受償。不過，本案應收賬款質權雖然劣后于另案抵押權，但質權人較之于無擔保之普通債權人就案涉租金仍具有優(yōu)先受償?shù)臋嗬�。若另案抵押權人的債權受清償后上述租金仍有剩余，則質權人就該剩余部分之租金可主張優(yōu)先受償。

　　[3]該案法院認為，2016年1月，抵押權人就案涉房產辦理抵押登記手續(xù)。2016年11月，質權人就案涉房產現(xiàn)時及以后租金收益辦理了出質登記……質權人所享有的質權并不足以對抗抵押權人的抵押權……質權人僅可在抵押權人的債權得以完全清償后租金仍有剩余時，就該剩余部分租金享有優(yōu)先受償權。

　　二、金融監(jiān)管動態(tài)

　�。ㄒ唬秶医鹑诒O(jiān)督管理總局關于部分非銀機構差異化適用公司治理等相關監(jiān)管規(guī)定的通知》

　　由于非銀機構（包括金融租賃公司、企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、汽車金融公司和貨幣經紀公司等五類）在功能定位、業(yè)務模式、風險外溢性等方面與商業(yè)銀行有較大差異，目前已出臺的公司治理、資本管理等監(jiān)管法規(guī)制度中均規(guī)定非銀機構參照執(zhí)行，但未明確執(zhí)行標準。為明確非銀機構適用公司治理、資本管理等監(jiān)管法規(guī)的具體標準，實施精細化監(jiān)管，切實提高金融監(jiān)管的針對性和有效性，國家金融監(jiān)督管理總局制定本通知。通知主要內容為：1.對于同一股東及其關聯(lián)方、一致行動人合計全資控股的有限責任公司形式的非銀機構，不強制要求董事會人數(shù)最少為五人；2.對于股權較為集中的非銀機構，對同一股東及其關聯(lián)方提名的董事數(shù)量占比，不限制在三分之一以下，并可結合實際合理確定獨立董事、外部監(jiān)事的人數(shù)；3.在有效保障全體主要股東的董事、監(jiān)事提名權的基礎上，不限制其再提名獨立董事、監(jiān)事；4.允許未上市的非銀機構不設置董事會秘書；5.建立符合非銀機構業(yè)務經營特征的關聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)則；6.適當調整部分資本管理規(guī)定，以契合非銀機構的經營特征和風險水平。

　�。ǘ督鹑谧赓U公司管理辦法》（國家金融監(jiān)督管理總局令2024年第6號）

　　我國金融租賃公司和金融租賃業(yè)經過多年發(fā)展，業(yè)務模式和風險特征均發(fā)生顯著變化，現(xiàn)行管理辦法已無法滿足行業(yè)高質量發(fā)展和監(jiān)管需求，近年來金融監(jiān)管部門在金融租賃公司的公司治理、股權管理、業(yè)務操作規(guī)范、風險管控等方面亦陸續(xù)出臺了一系列監(jiān)管制度法規(guī)。對此，為統(tǒng)一規(guī)制和確定監(jiān)管依據(jù)，國家金融監(jiān)督管理總局修訂和頒布該辦法，于2024年11月1日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2014年第３號）將同時廢止。該辦法共9章，主要修訂內容為：1.修改完善主要出資人制度；2.強化業(yè)務分類監(jiān)管；3.加強公司治理監(jiān)管；4.強化風險管理；5.規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務；6.完善業(yè)務經營規(guī)則。關于新舊管理辦法的比對和基本提示請參見我們的專門文章。

　�。ㄈ秶医鹑诒O(jiān)督管理總局辦公廳關于促進非銀行金融機構支持大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新行動的通知》（金辦發(fā)〔2024〕96號）

　　為積極引導金融租賃公司、汽車金融公司等非銀機構更好發(fā)揮差異化、專業(yè)化、特色化金融功能，全力支持推動大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新行動取得積極成效，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)該通知，自印發(fā)之日起施行。通知鼓勵非銀機構根據(jù)自身專業(yè)特色和資源稟賦，聚焦產業(yè)高質量發(fā)展和人民美好生活需要的關鍵領域。一是支持金融租賃公司發(fā)揮自身資源稟賦更好滿足企業(yè)設備更新現(xiàn)實需求。鼓勵金融租賃公司探索支持科技設備、醫(yī)療設備、資源回收拆解再制造類企業(yè)設備租賃及更新需求，支持大型設備制造和使用、國產飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術裝備、集成電路等設備。二是支持企業(yè)集團財務公司發(fā)揮對集團客戶的融資服務。支持符合條件的企業(yè)集團財務公司通過買方信貸、消費信貸等方式，滿足集團下游客戶對設備、消費品的采購和換新需求。三是鼓勵消費金融公司和汽車金融公司提供相關消費信貸和汽車金融服務。鼓勵汽車金融公司加大對市政交通企業(yè)的融資支持，助力新能源汽車推廣應用；在依法合規(guī)、風險可控前提下，鼓勵適當降低汽車貸款首付比例，合理確定汽車貸款期限、信貸額度，降低汽車消費門檻等，豐富汽車金融產品供給。

　�。ㄋ模秶医鹑诒O(jiān)督管理總局關于印發(fā)金融機構涉刑案件管理辦法的通知》（金規(guī)〔2024〕12號）

　　為深入貫徹落實中央金融工作會議精神，進一步完善金融機構涉刑案件管理，嚴厲打擊金融犯罪，國家金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布該辦法，自印發(fā)之日起施行。《辦法》分為總則、案件定義、信息報送、機構處置、監(jiān)管處置、監(jiān)督管理、附則等七章，共四十五條，主要修訂內容包括：一是聚焦防范化解實質性風險。突出金融業(yè)務特征，提高監(jiān)管精準性和有效性。二是優(yōu)化案件管理流程。前移案件管理工作重心，合理設置案件管理各環(huán)節(jié)時限要求，提升案件管理質效。三是強化重大案件處置。緊盯關鍵事、關鍵人、關鍵行為，對金融機構各級負責人案件采取重點監(jiān)管措施，對重大案件調查、追責問責、案情通報從嚴要求，切實提高違法違規(guī)成本。四是壓實金融機構主體責任。指導金融機構制定并有效執(zhí)行案件管理制度，加強重點環(huán)節(jié)管理，以案為鑒開展警示教育，及時阻斷犯罪鏈條和風險外溢。

（五）《國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳關于印發(fā)金融租賃公司業(yè)務發(fā)展鼓勵清單負面清單和項目公司業(yè)務正面清單的通知》（金辦發(fā)〔2024〕91號）

　　為深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，引導金融租賃公司聚焦主責主業(yè)，更好發(fā)揮特色化功能，提供專業(yè)化金融服務，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布該通知，自印發(fā)之日起施行。通知對金融租賃公司及項目公司業(yè)務實施清單制管理，主要包括正文及金融租賃公司業(yè)務發(fā)展鼓勵清單、負面清單和項目公司業(yè)務正面清單三項附件。鼓勵清單將農林牧漁、新能源、醫(yī)藥、船舶和海洋工程等27個產業(yè)中的農業(yè)機械、風電光伏、光熱發(fā)電、醫(yī)藥研發(fā)、船舶等重要設備和重大技術裝備納入鼓勵范圍。負面清單重申了已發(fā)布實施的《國家金融監(jiān)督管理總局關于促進金融租賃公司規(guī)范經營和合規(guī)管理的通知》（金規(guī)〔2023〕8號）中的禁止性業(yè)務領域要求，并明確新老劃斷原則，妥善處置存量業(yè)務。項目公司業(yè)務正面清單在《金融租賃公司項目公司管理辦法》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕143號）第三條規(guī)定的租賃物范圍基礎上，增加了集成電路和算力中心設備。

　　（六）《反洗錢法（修訂草案二次審議稿）征求意見》

　　十四屆全國人大常委會第十一次會議對《中華人民共和國反洗錢法（修訂草案二次審議稿）》進行了審議，目前《中華人民共和國反洗錢法（修訂草案二次審議稿）》已經公布，社會公眾可通過直接登錄中國人大網(wǎng)（www.npc.gov.cn）或國家法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫（flk.npc.gov.cn）等方式提出意見，征求意見期限為30日（2024年9月13日至2024年10月12日）。修訂草案二審稿的修訂內容主要為，進一步完善反洗錢的定義，明確列舉七類上游犯罪，擴大洗錢的上游犯罪范圍；擴大強化“特定非金融機構”反洗錢義；強調任何單位和個人都應配合客戶盡職調查；明確金融機構采取的洗錢風險管理措施，并規(guī)定允許客戶對此進行異議、投訴和訴訟；加強對于洗錢風險管理相關的信息保護，同時增加對個人隱私的保護等。

　　（七）《關于進一步做好金融支持長江經濟帶綠色低碳高質量發(fā)展的指導意見》

　　為貫徹落實習近平總書記關于推動長江經濟帶高質量發(fā)展的重要指示批示精神，加大金融支持長江經濟帶綠色低碳高質量發(fā)展力度，中國人民銀行聯(lián)合國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會和國家外匯局制定印發(fā)該指導意見。意見指出，為更好推動長江經濟帶綠色低碳高質量發(fā)展，重點任務包括支持金融機構加大對長江黃金水道、交通基礎設施互聯(lián)互通及進港鐵路等集疏運體系建設、綜合立體交通走廊、城市管網(wǎng)、水網(wǎng)建設、生態(tài)保護修復、鄉(xiāng)村文化旅游等重點領域的支持力度，更好支持船舶節(jié)能技術研發(fā)應用、船舶企業(yè)綠色化智能化改造、港口和船舶岸電設施建設、新能源清潔能源船舶及其配套設施、低噪聲船舶等領域；鼓勵金融機構開發(fā)兼具綠色與普惠特性的金融產品，優(yōu)化對農戶、小微企業(yè)、特定群體等的金融服務；推動構建自然資源確權登記、價值評估、交易流轉、中介服務等市場化配套機制，引導金融機構按照市場化、法治化原則，開展生態(tài)產品預期收益權、用能權、用水權、排污權、碳排放配額抵質押融資等綠色金融業(yè)務等。

　�。ò耍蛾P于八起地方政府隱性債務問責典型案例的通報》

　　黨中央、國務院高度重視防范化解地方政府隱性債務風險，黨的二十屆三中全會強調要統(tǒng)籌發(fā)展和安全，落實好防范化解地方政府債務風險的各項舉措。財政部將隱性債務防范化解情況作為2023年財會監(jiān)督專項行動檢查的重要內容，嚴肅查處新增隱性債務和隱性債務化解不實等違法違規(guī)行為，并向社會通報了2023年財會監(jiān)督專項行動查處的八起隱性債務問責典型案例，其中，包括“內蒙古自治區(qū)包頭市向融資租賃有限公司借款用于償還存量隱性債務并作為化債處理，造成化債不實0.68億元”等。

　�。ň牛吨泄仓醒雵鴦赵宏P于加快經濟社會發(fā)展全面綠色轉型的意見》

　　為加快經濟社會發(fā)展全面綠色轉型，中共中央、國務院提出多項指導意見，其中，包括大力推動鋼鐵、有色、石化、化工、建材、造紙、印染等行業(yè)綠色低碳轉型，推廣節(jié)能低碳和清潔生產技術裝備，推進工藝流程更新升級；進產業(yè)數(shù)字化智能化同綠色化的深度融合，深化人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等在電力系統(tǒng)、工農業(yè)生產、交通運輸、建筑建設運行等領域的應用，實現(xiàn)數(shù)字技術賦能綠色轉型；加大油氣資源勘探開發(fā)和增儲上產力度，加快油氣勘探開發(fā)與新能源融合發(fā)展；加快西北風電光伏、西南水電、海上風電、沿海核電等清潔能源基地建設，積極發(fā)展分布式光伏、分散式風電，因地制宜開發(fā)生物質能、地熱能、海洋能等新能源；積極發(fā)展綠色股權融資、綠色融資租賃、綠色信托等金融工具，有序推進碳金融產品和衍生工具創(chuàng)新等。

　　（十）《關于節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、安全生產專用設備數(shù)字化智能化改造企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部稅務總局公告2024年第9號）

　在節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護和安全生產專用設備（以下簡稱專用設備）數(shù)字化、智能化改造企業(yè)所得稅政策方面，承租方企業(yè)以融資租賃方式租入的、并在融資租賃合同中約定租賃期屆滿時租賃設備所有權轉移給承租方企業(yè)的專用設備，承租方企業(yè)發(fā)生的專用設備數(shù)字化、智能化改造投入，可按本公告規(guī)定享受優(yōu)惠。如融資租賃期屆滿后租賃設備所有權未轉移至承租方企業(yè)的，承租方企業(yè)應停止享受優(yōu)惠，并補繳已經抵免的企業(yè)所得稅稅款。

　　三、地方法律法規(guī)（重點摘要）

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　　1.《關于促進洋山特殊綜合保稅區(qū)高能級航運服務產業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬自貿臨管規(guī)范〔2024〕6號）：該意見自2024年10月9日起實施，有效期至2028年12月31日止，支持措施包括支持船舶融資租賃業(yè)務發(fā)展；支持航運金融企業(yè)為登記注冊為“中國洋山港”籍國際航行船舶提供金融服務，進一步拓寬航運企業(yè)融資渠道；對符合條件企業(yè)，給予一定獎勵等。

　　2.《上海市加快推進綠色低碳轉型行動方案（2024—2027年）》（滬府發(fā)〔2024〕8號）：為深入貫徹落實國家和本市關于碳達峰碳中和工作部署要求，上海市人民政府印發(fā)該方案，其中，在能源領域、工業(yè)領域、金融支撐機制強化等方面，上海市人民政府提出要全面實施“光伏+”工程，加快推動杭州灣等區(qū)域近海風電項目建成并網(wǎng)投運，推動首批深遠海風電開發(fā)建設；開展能效診斷、能源審計，推動重點用能設備更新升級，推動實施一批節(jié)能降碳技術改造項目，持續(xù)推進綠色制造示范；推進綠色金融產品和工具創(chuàng)新，支持在滬金融基礎設施機構、金融機構等發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色保險、綠色票據(jù)、綠色融資租賃等金融產品和服務等措施。

　　3.《關于印發(fā)<關于促進工業(yè)服務業(yè)賦能產業(yè)升級的若干措施>的通知》（滬經信生〔2024〕527號）：主要內容包括，推動工業(yè)物流轉型降本提效。推動工業(yè)物流企業(yè)實施技術改造，部署無人車、人形機器人等智能物流設備，按照不超過核定項目總投入的10%給予資金支持，最高可達1000萬元；按照固定資產投資貸款利息的50%給予貼息，最高可達2000萬元；按照不超過融資租賃合同設備投資的5%給予融資租賃費用補助，最高可達2000萬元等。

　　4.《綠色融資租賃項目認定規(guī)則》（滬市監(jiān)標技20240349號）：該標準將于2024年11月1日起正式實施，為全國首個綠色融資租賃地方標準。在適用范圍方面，該標準確立了綠色融資租賃項目認定的基本原則，并給出了綠色融資租賃項目的認定條件、認定主體和認定程序、認定方法及動態(tài)管理的說明等。在適用主體方面，該標準適用于上海市相關主管部門、融資（金融）租賃公司、有關金融服務平臺以及其他從事綠色融資租賃業(yè)務的服務機構，對融資（金融）租賃公司所開展或擬開展的綠色融資租賃項目進行認定。此外，綠色經營性租賃項目的認定可參照該標準執(zhí)行。

　　5.《上海市交通領域大規(guī)模設施設備更新專項工作方案（2024-2027年）》（滬交科〔2024〕501號）：主要內容包括，配合國家推動純電動船舶電池箱、接口等相關標準制定，支持發(fā)展新能源燃料船舶融資租賃企業(yè)及船用動力電池箱租賃。

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　　1.《天津市人民政府辦公廳關于印發(fā)天津市工業(yè)技術改造行動方案（2024—2027年）的通知》（津政辦發(fā)〔2024〕27號）：主要內容包括加快老舊設備更新和高端先進設備應用，針對航空、光伏、動力電池、生物發(fā)酵等生產設備整體處于中高水平的行業(yè)，鼓勵企業(yè)更新一批高技術、高效率、高可靠性的先進設備，在石化化工、醫(yī)藥、船舶、電子等重點行業(yè)，圍繞設計驗證、測試驗證、工藝驗證等中試驗證和檢驗檢測環(huán)節(jié)，更新一批先進設備；圍繞電子、高端裝備、生物醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、石化化工、鋼鐵等產業(yè)，鼓勵引導加大投資力度，擴大高端產品產業(yè)化規(guī)模；鼓勵企業(yè)運用人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算、第五代移動通信（5G）、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術賦能生產制造；加快綠色化改造，聚焦石化化工、鋼鐵、有色金屬、建材、機械、輕工等傳統(tǒng)產業(yè)；支持金融機構充分運用國家科技創(chuàng)新和技術改造再貸款等政策，減輕企業(yè)技術改造資金壓力；鼓勵支持銀行、融資租賃公司等金融機構和地方金融組織推出工業(yè)技術改造專屬金融產品；強化工業(yè)中小企業(yè)融資服務等。

　　2.《中國人民銀行金融監(jiān)管總局中國證監(jiān)會國家外匯局天津市人民政府關于金融支持天津高質量發(fā)展的意見》：主要內容包括，大力發(fā)展知識產權質押、應用企業(yè)創(chuàng)新積分，加大信用貸款投放力度。有效發(fā)揮保險公司、擔保機構等風險分擔和增信作用，提升科技型企業(yè)首貸比，擴大科技型企業(yè)信貸覆蓋面；規(guī)范探索知識產權證券化，推動知識產權及相關實體資產組合式質押融資新模式發(fā)展；鼓勵金融機構在風險可控前提下依法依規(guī)加強與數(shù)字科技企業(yè)合作，推進數(shù)字金融研發(fā)中心、應用中心、投資中心、孵化中心在津發(fā)展；鼓勵金融機構探索完善綠色貸款、綠色票據(jù)等產品和服務。在不新增地方政府隱性債務的前提下，穩(wěn)妥開展環(huán)境權益抵質押融資，規(guī)范開展林權抵押貸款等業(yè)務。引導保險機構開發(fā)針對生態(tài)農業(yè)等領域的保險產品；支持金融機構在依法合規(guī)、風險可控的前提下，探索開發(fā)基于碳減排量的碳金融產品；允許在天津自貿試驗區(qū)注冊的融資租賃母公司和子公司共享外債額度；拓展供應鏈金融業(yè)務。支持產業(yè)鏈供應鏈核心企業(yè)接入應收賬款融資服務平臺，便利上下游企業(yè)融資；持金融機構為適港企業(yè)提供結算、跨境融資、信用擔保、融資租賃、風險對沖等金融服務；支持優(yōu)質資本設立各類專業(yè)化租賃公司；持在津商業(yè)保理公司依法合規(guī)探索發(fā)展國際保理業(yè)務，允許商業(yè)保理公司在符合進出口與收付匯一致性要求的前提下，辦理基于真實國際貿易背景的商業(yè)保理業(yè)務；支持商業(yè)保理行業(yè)開展團體標準、雙保理業(yè)務標準、業(yè)務合同標準等金融標準建設；提升融資租賃公司、商業(yè)保理公司市場化融資能力和服務質效等。

　　3.《中國（天津）自由貿易試驗區(qū)提升行動方案》（津開放辦〔2024〕2號）：為高質量建設中國（天津）自由貿易試驗區(qū)等目標，結合天津市實際制定該方案。工作目標包括以產業(yè)煥新激活新質生產力，鞏固航運物流、融資租賃、商業(yè)保理、汽車流通等優(yōu)勢產業(yè)領先地位，打造生物醫(yī)藥、集成電路等戰(zhàn)略性新興產業(yè)集群，促進數(shù)字經濟與實體經濟深度融合，培育壯大服務貿易、平臺經濟、“保稅+”等新業(yè)態(tài)新模式，成為產業(yè)高質量發(fā)展重要載體等；主要任務包括天津東疆綜合保稅區(qū)（東疆片區(qū)）聚焦“金創(chuàng)金服”，深化拓展離岸、跨境展業(yè)，依托現(xiàn)有融資租賃行業(yè)集聚特色優(yōu)勢，重點發(fā)展航運金融、普惠金融、綠色金融及細分配套產業(yè)，打造國際一流國家租賃創(chuàng)新示范區(qū)等。

　　4.《天津市促進現(xiàn)代服務業(yè)高質量發(fā)展實施方案的通知》（津政發(fā)〔2024〕12號）：主要內容包括，鞏固提升融資租賃、商業(yè)保理特色金融優(yōu)勢。加快建設飛機租賃、船舶租賃、出口離岸租賃三個世界級租賃中心，大力發(fā)展綠色能源、車輛、醫(yī)療器械、建筑裝備四個租賃特色業(yè)態(tài)，打造國際一流國家租賃創(chuàng)新示范區(qū)。吸引知名商業(yè)保理機構集聚，形成商業(yè)保理創(chuàng)新發(fā)展基地。到2027年，租賃資產規(guī)模占全國比重超過四分之一，保理資產總額占全國比重保持三分之一等。

　　5.《天津市人民政府辦公廳關于印發(fā)天津市算力產業(yè)發(fā)展實施方案（2024—2026年）的通知》（津政辦發(fā)〔2024〕18號）：重點任務包括，在濱海新區(qū)，布局通用大模型訓練平臺，利用融資租賃、網(wǎng)絡貨運、機場、港口等數(shù)據(jù)資源優(yōu)勢，支持垂直行業(yè)模型訓練平臺發(fā)展。發(fā)揮先行先試和支撐引領作用，積極開展算力應用，協(xié)調推進算力調度平臺和數(shù)據(jù)交易中心建設等。

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　　《關于金融支持制造業(yè)數(shù)字化轉型的若干措施》：為貫徹落實《江西省制造業(yè)數(shù)字化轉型實施方案》《江西省制造業(yè)重點產業(yè)鏈現(xiàn)代化建設“1269”行動計劃(2023—2026年)》，強化金融支持制造業(yè)數(shù)字化轉型支撐，江西省地方金融管理局、江西省工業(yè)和信息化廳、中國人民銀行江西省分行、國家金融監(jiān)督管理總局江西監(jiān)管局聯(lián)合印發(fā)該措施，主要內容包括鼓勵金融租賃公司、融資租賃公司等發(fā)揮方式靈活、期限較長優(yōu)勢，積極參與制造業(yè)數(shù)字化轉型。對符合條件的制造業(yè)中小微企業(yè)數(shù)字化改造設備融資租賃貸款按規(guī)定予以貼息等。

　　（四）廣西省

　　《廣西壯族自治區(qū)工業(yè)和信息化廳廣西壯族自治區(qū)財政廳關于印發(fā)<支持工業(yè)領域設備更新的若干政策措施>的通知》（桂工信投資〔2024〕595號）：主要內容包括，對符合工業(yè)領域設備更新重點方向的優(yōu)質技術改造項目，按不超過設備投資的10%予以資金補助，單個項目最高不超過1000萬元；鼓勵金融機構將符合工業(yè)領域設備更新重點方向的優(yōu)質技術改造項目的業(yè)主列為省分行級重點客戶，對設備更新和技術改造項目貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率；充分運用“技改貸”等“桂惠貸”相關產品專項保障工業(yè)企業(yè)設備更新，對符合工業(yè)領域設備更新重點方向的優(yōu)質技術改造項目給予政策支持，降低項目融資成本；通過直接租賃方式開展設備更新和技術改造的，按不超過購置設備租賃合同簽訂當期貸款市場報價利率的20%予以服務券額度，每家企業(yè)每年最高可使用服務券額度不超過50萬元，支持期限不超過3年等。

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　　《海南自由貿易港老城科技園區(qū)促進條例》（海南省人民代表大會常務委員會公告第41號）：主要內容包括支持老城科技園區(qū)推進港口、倉儲、運輸?shù)缆�、運輸航線、冷鏈設施等方面的物流基礎設施建設，吸引具有國際知名度的大型國際物流運輸服務企業(yè)、冷鏈運輸企業(yè)及倉儲企業(yè)入駐園區(qū)；培育發(fā)展現(xiàn)代航運服務業(yè)，推進航運金融、航運保險、船舶融資租賃、運價指數(shù)期貨市場、船舶交易市場、船員市場等業(yè)務發(fā)展。有關部門和單位應當在貨物通關、跨境電商、保稅貨物監(jiān)管等方面給予支持等。

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　　《廣州市新形勢下推動工業(yè)企業(yè)加快實施技術改造若干措施》（穗府辦規(guī)〔2024〕12號）：主要內容包括，鼓勵工業(yè)企業(yè)圍繞擴大產能規(guī)模、提升生產效率、提高產品質量、改善生產環(huán)境、降低能耗排放等方面加大技術改造投入，對符合國家及省、市產業(yè)政策且納入我市工業(yè)投資統(tǒng)計，在建設期內（最長不超過3年）新設備購置額達到500萬元及以上的技術改造投資項目，按照其新設備購置額不超過20%的比例給予事后獎勵；對以分期付款方式購置大額設備的技術改造項目按已實際發(fā)生的設備付款額給予不超過20%的事后獎勵，單臺設備最長可連續(xù)獎勵3年；對新購置設備的支持范圍從生產設備擴大到企業(yè)自用的用能設備、配電設備及配套軟件；對符合條件的技術改造項目相關融資費用加大獎補力度，市財政在省技改貸款貼息政策的基礎上單個企業(yè)每年最高貼息額度上調至不超過500萬元，在省融資租賃補貼政策的基礎上單個企業(yè)每年最高補貼額度上調至不超過500萬元；通過多種形式宣傳推廣支持企業(yè)技術改造政策，提高政策普及率。準確理解技術改造投資項目定義，推動工業(yè)企業(yè)技術改造投資據(jù)實納統(tǒng)，凡建設性質為改建和技術改造的全部工業(yè)投資項目，擴建（含增資擴產）、遷建、恢復和單純購置項目中屬于技術改造性質的工業(yè)投資項目，以及工業(yè)企業(yè)采用融資租賃方式開展的技術改造項目，應按規(guī)定納入工業(yè)技術改造投資統(tǒng)計等。

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　　《浙江省人民政府關于高水平建設民航強省打造低空經濟發(fā)展高地的若干意見》（浙政發(fā)〔2024〕20號）：主要內容包括，鼓勵和吸引社會資本參與低空新基建和運營，以及通過直接投資、融資租賃等多種方式參與低空經濟產業(yè)投資、“低空+物流”等應用場景打造；通過中央財政設備更新貸款貼息政策，對低空飛行器制造等重點項目的貸款予以支持。對符合條件的低空領域設備更新融資租賃業(yè)務，省級財政按照適當比例給予獎勵等。

　　四、重大行政處罰

　　（一）滬金罰決字〔2024〕61號

　　被處罰當事人：沈X；

　　主要違法違規(guī)事實：對某金融租賃公司員工行為管理嚴重違反審慎經營規(guī)則負有直接責任

　　行政處罰依據(jù)：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條第（三）項

　　行政處罰決定：禁止從事銀行業(yè)工作終身

　　作出處罰決定的日期：2024年7月2日

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　　被處罰當事人：某金融租賃公司；

　　主要違法違規(guī)事實：1.租后管理嚴重不審慎，租賃物轉讓價款被挪用于土地儲備領域；2.未按規(guī)定辦理租賃物所有權轉移登記；3.違規(guī)接受權屬存在爭議的財產作為租賃物；4.違規(guī)向不具備租賃物所有權的承租人提供融資

　　行政處罰依據(jù)：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第（五）項

　　行政處罰決定：罰款合計160萬元

　　作出處罰決定的日期：2024年7月2日

　�。ㄈ┥罱鹆P決字〔2024〕56號

　　被處罰當事人：某銀行深圳分行；

　　主要違法違規(guī)事實：租金保理業(yè)務基礎交易租賃物不適格

　　行政處罰依據(jù)：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條、第四十六條及相關審慎經營規(guī)則

　　行政處罰決定：罰款40萬元

　　作出處罰決定的日期：2024年8月23日